老师，发工资时分录： 借：应付职工薪酬 贷：其他应付～社保/公积金 应交税费 ～ 银存 ～ 现在其他应付款社保中，我把一个员工下个月的个人部分在这个月先扣了，在这里应该怎么体现呢？ 应付职工薪酬里不包含这笔预扣

阿妹 追问

2019-07-09 10:34

老师的意思是，把这笔预扣一起做进发放薪资的其他应付款，到次月扣缴社保时再做 借其他应付款贷银行存款即可，是吧

meizi老师 解答

2019-07-09 10:45

你好  嗯是的 先在工资里面扣除 到时缴纳给社保局 冲即可  你的理解对的

阿妹 追问

2019-07-09 11:17

老师，公司六月份的社保整体下调，下调后社保就会从一月份开始全部下调，现在六月份的社保扣缴单已经下来，退回的差额要到月底才到账，现在正常做社保扣缴处理，那到月底退回的公司承担部分和个人承担部分的社保具体做什么分录呢？

meizi老师 解答

2019-07-09 11:24

你好 退回的可以冲费用 或者不做账 到时次月申报的时候少计提这么多金额就行

阿妹 追问

2019-07-09 11:29

老师，退回的有个人部分要发给员工的，从公司账户转给员工，可以不做账吗？
老师，我想发放工资正常做分录，退回的部分单独做分录，这样做的话，分录怎么做呢？

meizi老师 解答

2019-07-09 11:34

你好 可以的 你冲你之前计提的分录 或者你不做退回的部分 把公司部分少计提  员工部分少扣就可以了

阿妹 追问

2019-07-09 11:41

老师，社保这部分要月底才退回，那只有到月底做次月计提的时候少计提，在下月发放工资的时候再做退回处理吗？

meizi老师 解答

2019-07-09 11:44

你好  是的 少计提 到时你发放的时候就少扣除员工的这部分社保就行

阿妹 追问

2019-07-09 14:22

老师，那这笔退款退到账户后做什么分录呢？

meizi老师 解答

2019-07-09 14:25

你好 可以不做账 后期发生的时候少计提和少扣员工部分就行

阿妹 追问

2019-07-09 14:32

老师的意思这笔退款不做进出帐，次月扣缴社保时也不体现出来是吗？
可是不做账的话，到月底跟银行对账不是就对不上了吗？

meizi老师 解答

2019-07-09 14:34

你好  那你就做红冲处理  借管理费用 负数贷应付职工薪酬 负数  借银行存款贷应付职工薪酬 这样来做  员工部分退回来的 做借银行存款贷其他应付款  到时工资补给员工也行

阿妹 追问

2019-07-09 14:47

老师， 做红冲处理 借管理费用 负数贷应付职工薪酬 负数 借银行存款贷应付职工薪酬  这两个分录什么时候做呢？怎么理解这两个分录呢？

meizi老师 解答

2019-07-09 14:50

你好 就是把你之前计提和缴纳社保的分录 红冲 这部分退回来的金额；

阿妹 追问

2019-07-09 14:57

老师，
1.之前的五个月的计提都要红冲吗？如果按老师之前教的方法少计提少扣，应该更好操作些吧？可是到月底银行余额对不上该怎么处理呢？
2.退回的五个月的金额比较大，如果次月少扣的话，到时候应该不是扣而是补了
3. 老师，这笔退款做进工资退回还是单独退回，不需要缴纳个税吧？

meizi老师 解答

2019-07-09 15:04

你好 你可以直接做一笔合计金额来冲就行 不用挨着每月去红冲 这样也麻烦的； 如果是我的话 我更喜欢后者 少计提少扣就行了 因为最终是不会影响利润的  ；你怕核对不上银行账 你就冲掉 才来每月据实申报就行；  单独退回 这个不用缴纳个税的

阿妹 追问

2019-07-09 15:16

老师，你的话会选择少计提少扣是吧？就是这笔退款不做任何处理，就在账上过一下而已是吗？跟银行对不上没关系吗？
但如果这笔金额超过计提和个人部分，应该怎么处理呢？
次月社保扣缴时怎么做分录呢？如果扣缴金额少于退款的话呢？

meizi老师 解答

2019-07-09 15:19

是的 你们社保账户应该是单独的一个卡 然后之前支付的是应该做账了的。 意思比如退了900 实际次月只扣了400 剩下的继续后面月份抵扣就行