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凡凡老师

职称： 中级会计师,经济师

2019-07-06 20:28

第一年
企业计提折旧=9000/5=1800 固定资产账面=9000-1800=7200
税法计提折旧=9000/3=3000 固定资产计税基础=9000-3000=6000
应纳税额=(10000-1200)*33%=2904 所得税费用=10000*0.33=3300
借:所得税费用 3300
贷:应交税金-所得税费 2904
递延所得税负债 394
第二年第三年以此类推,第四年开始转回递延所得税负债

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第一年 企业计提折旧=9000/5=1800 固定资产账面=9000-1800=7200 税法计提折旧=9000/3=3000 固定资产计税基础=9000-3000=6000 应纳税额=(10000-1200)*33%=2904 所得税费用=10000*0.33=3300 借:所得税费用 3300 贷:应交税金-所得税费 2904 递延所得税负债 394 第二年第三年以此类推,第四年开始转回递延所得税负债
2019-07-06 20:28:57
同学你好 净残值率=200/20000 年折旧率=（1-200/20000）/5
2022-07-03 17:48:32
您好，2021年末，600*（1-2/20）=540，计提减值540-500=40，所以1、 2021 年企业所得税应纳税额（200%2B40）*企业所得税税率，2固定资产折日是什么意思？
2023-06-08 09:31:09
你好，该项固定资产的月折旧额=7000000*（1-4%）/（10*12）
2020-07-01 11:02:11
2021年12月购入固定资产： 借：固定资产 800000 贷：银行存款 800000 2022年1月，会计折旧： 借：管理费用等 332800（800000 * 4% * (1 - 4%) / (1 - 4%)） 贷：累计折旧 332800 2022年1月，税法折旧： 借：所得税费用等 166400（(800000 - 800000 * 4%) / 10） 贷：累计折旧 166400 2022年年末，计算应纳税暂时性差异和递延所得税资产或负债： 借：所得税费用等 6640（332800 - 166400） * 25% 贷：递延所得税资产或负债 6640 2023年1月，会计折旧和税法折旧： 借：管理费用等 332800（800000 * 4% * (1 - 4%) / (1 - 4%)） 贷：累计折旧 332800 借：所得税费用等 16640（(800000 - 800000 * 4%) / 10） 贷：累计折旧 16640 2023年年末，计算应纳税暂时性差异和递延所得税资产或负债： 借：所得税费用等 664（332800 - 16640） * 25% 贷：递延所得税资产或负债 664
2023-11-29 10:47:04
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