老师2018年预提495000万元的成本，汇算清缴的时候调增259000，剩余的成本收到发票，怎样做分录？

李李 追问

2019-07-05 14:04

请老师写出分录

答疑苏老师 解答

2019-07-05 14:12

你好 你当时预提成本是怎么做的分录？

李李 追问

2019-07-05 14:15

借 劳务成本 495000贷 应付账款 /暂估495000 汇算清缴调增了259000，收到了剩余成本的发票及合同，款项已支付

答疑苏老师 解答

2019-07-05 14:20

你好 借 以前年度损益调整 负数 贷 应付账款暂估 负数   然后 再  根据发票 借 以前年度损益调整 贷 应付账款   如果以前年度损益调整有余额的话 转到未分配利润 没有余额 再就不用做了

李李 追问

2019-07-05 15:18

这样做对吗？

答疑苏老师 解答

2019-07-05 15:21

你好 你把来发票这些冲掉就可以了 没来发票的不用冲

李李 追问

2019-07-05 15:30

李李 追问

2019-07-05 15:30

那汇算清缴调增那部分的税怎么做分录？

答疑苏老师 解答

2019-07-05 15:32

你好 调增需要缴纳的企业所得税 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整

李李 追问

2019-07-05 15:38

老师是这样做吗？

答疑苏老师 解答

2019-07-05 15:39

你好 是的 你做的分录正确

李李 追问

2019-07-05 15:50

老师 我在期末结账的时候显示损益类科目有余额，这样做对吗？

答疑苏老师 解答

2019-07-05 15:55

你好 你这里没有余额的 一正一负相抵了 最后一步分录不用做

李李 追问

2019-07-05 15:57

可是结转的时候显示损益类科目有余额

答疑苏老师 解答

2019-07-05 16:06

你好 以前年度损益调整属于过渡科目 要不你第一个分录写 借 应付账款 暂估 贷 以前年度损益调整试下 不用负数

李李 追问

2019-07-05 16:10

老师 资产负债表不平，资产期末余额比负债的期末余额少了汇算清缴调成税额数11026.30，我在分录上应该怎样调整？你告诉我的调整后分录没有错，可是资产负债表不平

李李 追问

2019-07-05 16:12

这个分录没有错，可是资产负债表不平，正好差这个调整后税额数！

答疑苏老师 解答

2019-07-05 16:14

你好 你是说资产负债表和利润表的勾稽关系 是吧？

李李 追问

2019-07-05 16:16

我是谁我按照您之前告诉我的分录方法做的分录可是最后资产负债表上数不平

答疑苏老师 解答

2019-07-05 16:18

你好 不会的 不能不平的 你还需要按发票做一笔分录 这里的以前年度损益调整要结转到未分配利润的