老师您好，我想问一下，我们单位2019年12月有之前会计做暂估的成本80多万，到现在只找到了30多万，还有暂估的50多万，到汇算清缴时如果找不到票，这50多万的账我要怎么调，怎么做分录

蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-03-12 07:56

你好！
汇算清缴时，直接填写纳税调整表调增就可以了（会计不用做账的）

〃露露〃追问

2020-03-12 08:00

好的，谢谢，汇算清缴交的所得税，我这边怎么做分录

蒋飞老师解答

2020-03-12 08:10

1.计提
借：以前年度损益调整
贷：应交税费…应交企业所得税

2.交纳
借：应交税费…应交企业所得税
贷：银行存款

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