您好，1.汇算清缴里调增或调减，今年怎么做分录？ 2.去年暂估成本，今年做汇算清缴时提供成本票比暂估少，怎么做账呢？

--- 追问

2020-05-26 09:42

老师 应付账款的数是哪个啊？是拿回来的成本票的加税合计吗？不用红冲去年的暂估吗？

maize老师 解答

2020-05-26 09:52

只有你做错账，这个才需要调，你分录没有问题，只是发票到部分，还有没有取得，没有取得部分，不需要冲掉，只需要调表不调账，真实1000 ，你发票做990 可以不需要冲掉，要是真实是990 你多做，就冲掉，借 应付账款 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润 多的部分

--- 追问

2020-05-26 10:53

您好 我现在是真实990，我账多做了， 做的1000  ，我今年红冲的话，分录怎么做啊？最后报表库存商品和成本都是负的了，体现在今年了，这样可以吗 谢谢

maize老师 解答

2020-05-26 11:00

那差额部分做借库存商品 -10 贷应付账款 -10 借库存商品 贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整 贷未分配利润