老师，小规模纳税人购买税控盘技术维护费280 ，填在增值税申报表的第几行？

啊贝 追问

2019-07-05 10:53

老师，我这个季度不紧有 销售货物，还有不动产，我是分别填报，可是这个280只有一个，我填在货物列 或者 服务不动产列的减征额都可以是吗

邹老师 解答

2019-07-05 11:03

你好，是分别填写增值税申报表的相应栏次
自己选择的

啊贝 追问

2019-07-05 11:05

老师，这个企业所得税的季末从业人数，就是看一下这个6月末从业人数 是吗？ 不是这个季度的平均数吧

邹老师 解答

2019-07-05 11:09

你好，是6月份的期末人数，而不是平均数

啊贝 追问

2019-07-05 11:14

好的 老师 
我是小规模，我享受小型微利 ，在企业所得税报表里，第17行的  复核小型微利减免企业所得税 这个数值怎么计算出来的呀

邹老师 解答

2019-07-05 11:23

你好，如果应纳税所得额低于100万
减免税额=利润总额*20%

啊贝 追问

2019-07-05 11:56

不对  数字不对

邹老师 解答

2019-07-05 12:01

你好，你单位的利润总额是多少？

啊贝 追问

2019-07-05 12:05

老师，我是核定征收呀 小规模核定征收

邹老师 解答

2019-07-05 12:59

你好，如果应纳税所得额低于100万，减免税额=收入*应税所得率*20%

啊贝 追问

2019-07-05 13:00

不含税收入 ✖️核定率 ✖️25%✖️20%吧 老师 我在资料上查到的

邹老师 解答

2019-07-05 13:43

你好，收入*应税所得率*25%✖️20%，你这个给的是企业所得税应纳税额
减免税额是 收入*应税所得率*20%

啊贝 追问

2019-07-05 14:05

老师，如果是查账征收的话 ，就是把收入变成利润总额 去✖️20% 了是吗？ 这是不管是小规模还是一般纳税人 只要符合条件，都能享受企业所得税减免优惠 是吗

邹老师 解答

2019-07-05 14:16

你好，是的 
是这样的