老师，我上个月认证了专票还没有抵扣，需要做分录吗？这个抵扣了上个月认证的专票，分录需要怎么处理？

好运 追问

2019-07-05 10:06

申报表我采集进去了，就是做账时还没抵扣需要做分录？

徐阿富老师 解答

2019-07-05 10:49

你好，上月怎么做的呢？那是做借应交税费-应交增值税-进项税额

好运 追问

2019-07-05 11:16

这个月扺扣上个月的专票时要做分录？

徐阿富老师 解答

2019-07-05 11:17

你好，你上月没做进项税额，这个月就要做，上月做过了就不用做。