请问在有未抵减增值税余额的情况下，可以继续减免税控维护费吗？怎么申报呢？老是出现错误。

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-07-04 21:33

不抵减，只有需要缴纳增值税才抵减维护费，你截图你申报表

maize老师解答

2019-07-04 21:34

你是小规模还是一般纳税人可以说下，你申报表截图给我看下

菠萝蜜追问

2019-07-04 21:36

一般纳税人，怎么不能传图片

maize老师解答

2019-07-04 21:40

一、一般纳税人
填报涉及表格：
1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。