物业公司给我们开了专用发票， 当时我们收到发票，这样账务处理 借：管理费用-租金45283.02 应交税费-应交增值税-进项税额2716.98 贷：库存现金48000 但是2716.98这部分税额，我们已经付款给物业公司了。这部分支出如何做账务处理？

包儿 追问

2019-07-04 14:04

是抵扣了

包儿 追问

2019-07-04 14:05

但问题这部分价外税，2716.98这部分也确实交给物业了，那我们应该如何做账务处理

maize老师 解答

2019-07-04 14:09

你不是做贷库存现金么，这个表示支付税款啊，你借方对应不是也有增值税么

包儿 追问

2019-07-04 14:12

因为物业给我们公司发票，需要另外加收我们税金，所以我们也另外支付了2716.98给物业了。那么2716.98怎么做会计分录

maize老师 解答

2019-07-04 14:14

你不做做进项税额2716.98么，这个做进项税额就可以啊，增值税是价外税啊，你走费用啊，

maize老师 解答

2019-07-04 14:15

你不是做贷库存现金么，表示就支付么啊，你分录上面写了啊，我们个人去超市买东西，对方开发票上面也是包括税金了啊

maize老师 解答

2019-07-04 14:17

我们个人去买东西那个都是含税的。这个和那个是一样道理你可以抵扣这个单独做进项税额，要是不能抵扣，是开普通发票，你这个就是价税合计做管理费用租金了

maize老师 解答

2019-07-04 14:17

原则是不管开发票不开发票实际应该收价格是一样的，你们这个房东不正规，估计不要发票没有交税申报，查到还是不是要补税

包儿 追问

2019-07-04 14:17

借：管理费用2716.98
贷：银行存款2716.98
可以吗

maize老师 解答

2019-07-04 14:19

你这个直接做进项税额啊，你还做费用那不是支付2个啊，借：管理费用-租金45283.02
应交税费-应交增值税-进项税额2716.98
贷：库存现金48000

包儿 追问

2019-07-04 14:20

我之前月份已经做了一笔
借：管理费用-租金45283.02
应交税费-应交增值税-进项税额2716.98
贷：库存现金48000

maize老师 解答

2019-07-04 14:20

那你付款出去不是付款2次啊48000这个不是包括2716.98啊

包儿 追问

2019-07-04 14:21

现在又重新做一次费用，就重复了

maize老师 解答

2019-07-04 14:21

你不做费用啊，借：管理费用2716.98
贷：银行存款2716.98这个删除啊，你做完赶紧去看增值税税法课程吧，价外税，价外税啊，不是做费用啊，

maize老师 解答

2019-07-04 14:22

你做费用就是价内税了

包儿 追问

2019-07-04 14:24

我现在就是支付两次啊

maize老师 解答

2019-07-04 14:26

借其他应付款 贷银行，你收到发票做借管理费用 租金  进项税额  贷其他应付款  多的没有发票挂着，不做做管理费用了，需要发票，你不要把做内帐思维带过来了

包儿 追问

2019-07-04 14:32

分录可以详细，步骤清晰一点吗？

maize老师 解答

2019-07-04 14:36

借其他应付款 2716.98贷银行2716.98收到发票做借管理费用 租金 45283.02进项税额2716.98 贷其他应付款 48000 付款做借其他应付款48000贷库存现金48000 剩下没有发票挂着