老师好！之前会计在2018年12月计提了所得税555.34。在电子税务平台中，2019年1月8日申报纳税金额为0。在今年5月进行所得税汇算清缴时，审计报告显示应纳税所得额为0。但至今应交所得税贷方余额为555.34，我刚接手、请问我该怎么处理合适？

不吃鱼的猫 追问

2019-07-01 12:42

好的、谢谢！

不吃鱼的猫 追问

2019-07-01 12:45

这种状况，应该是会计在18年12月份多计提了所得税，而不存在漏交税的情况，是吗？

不吃鱼的猫 追问

2019-07-01 12:47

因为2019年1月申报的期限是10月-12月，所得税为0。对吗？

佟老师 解答

2019-07-01 14:10

是的，如果你汇算清缴时应纳税额是零就不存在漏缴的情况。

不吃鱼的猫 追问

2019-07-01 16:10

谢谢

佟老师 解答

2019-07-01 17:21

不客气，祝您学习愉快！