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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2019-06-24 16:12

你好！是的，就是这样做

佘老师 追问

2019-06-24 16:13

一季度盈利弥补了上年度的亏损，然后仍是亏损的状态，上个会计计提了所得税，我还需要冲销所得税吗

宋生老师 解答

2019-06-24 16:14

你好！不需要。因为正常是不能在季度的时候弥补的

佘老师 追问

2019-06-24 16:19

那什么时候才能弥补上年度亏损？

宋生老师 解答

2019-06-24 16:20

你好！汇算清缴的时候弥补

佘老师 追问

2019-06-24 16:28

那是上年度汇算清缴完，还是本年度汇算清缴完呀老师

宋生老师 解答

2019-06-24 16:47

你好！ 是本年度的了。你要弥补上年度就是本年度弥补了

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相关问题讨论
您好 季度末确定不需要缴纳增值税的时候做这笔分录
2019-03-26 17:12:24
你好，减免的时候计入营业外收入贷方核算的
2018-01-13 21:22:49
你好，没错的，就是这么做账的
2024-12-26 11:16:54
你好 是的 借 应交税费 应交增值税 贷 营业外收入
2019-04-17 10:28:15
小规模纳税人减免增值税，应借“应交税费减免税”，贷“营业外收入”。小规模纳税人减免增值税，是指小规模纳税人在满足一定条件的情况下，可以以一定额度减免增值税，减轻企业的财政负担。在企业会计核算中，应借“应交税费减免税”，贷“营业外收入”，以明确企业减免增值税的数额，以及减免增值税的来源。例如，企业在满足小规模纳税人减免增值税的条件后，企业共减免增值税3000元，则应借“应交税费减免税”3000元，贷“营业外收入”3000元。
2023-03-14 19:58:54
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