你好老师，我们公司是18年成立的，当时成立的时候上一任财务做账发工资做借管理费用-工资，贷实收资本-王老板 挂着16万，那现在公司做转股，我们现在收到税务局那边说要把我们的实收资本清零才可以，那想问一下，这个是18年发生的，现在我们怎么冲平这个业务以及怎么样把实收资本变成零呢，那这样子做的话实际上会影响我们本年利润吗？请老师指教

壮观的麦片 追问

2026-01-13 15:35

老板也有给他发工资 并不高   但是跨年了呢是不是应该是以前年度损益调整呢？

郭老师 解答

2026-01-13 15:36

企业会计准则用以前年度损益调整，

小企业会计准则，用利润分配未分配利润


你是企业会计准则吗

壮观的麦片 追问

2026-01-13 15:37

小企业吧

郭老师 解答

2026-01-13 15:38

那你就用利润分配未分配利润来就行

壮观的麦片 追问

2026-01-13 16:08

你好老师，但是我们现在账上没有欠老板的工资呀，也可以这样先贷应付职工薪酬嘛，后期等26年1月份再开始慢慢给老板支付

郭老师 解答

2026-01-13 16:10

可以，但是你之前的管理费用得纳税调增

壮观的麦片 追问

2026-01-13 16:25

老师，还有其他办法吗？

郭老师 解答

2026-01-13 16:30

调整实收资本的当月直接支付

壮观的麦片 追问

2026-01-13 16:32

借实收资本王老板 贷利润分配未分配利润，借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬工资，然后支付时 借应付职工薪酬 贷银行 对吧   

壮观的麦片 追问

2026-01-13 16:33

老师，你刚刚说之前的管理费用纳税调增，是不是在我们26年做企业所得税汇算清缴的时候纳税调增那个之前做的管理费用16万？这是调表不调账的，对吧？那我们到时候这个16万填在哪张表呢？

郭老师 解答

2026-01-13 16:47

对的，是的，职工薪酬明细表实际金额和税收金额里面减去