小微企业未达起征点的免税分录是 借应收账款 贷主营业收入 应交税费—应交增值税小规模，结转免税时借应交税费－应交增值税小规模 贷营业外收入—减免税，还是用营业外支出－未达起征点

蜕变 追问

2018-01-13 21:25

填企业所得税报表时第一栏营业收入是收入主营业收入 营业外收入（减免税）的合计吗

邹刚得老师 解答

2018-01-13 21:26

你好，营业收入=主营业务收入+其他业务收入 
不包括营业外收入的，营业外收入在利润总额栏次填写的

蜕变 追问

2018-01-13 21:37

所得税的营业收入填主营业收入 其他业务收入，不用加营业外收入（减免税）是吗

蜕变 追问

2018-01-13 21:41

营业外收入（减免税）要在企业所得税哪栏填写的吗

邹刚得老师 解答

2018-01-13 21:44

你好，是的 
填写在申报表的利润总额

蜕变 追问

2018-01-13 21:48

如果主营业收入是10000元，管理费用5500元，营业收入收（减免税）1500元，那企业所得税表中的营业收入、营业成本、利润总额分别填多少

邹刚得老师 解答

2018-01-13 21:51

营业收入=10000 
营业成本=0 
利润总额=10000-5500+1500=6000

蜕变 追问

2018-01-13 21:52

营业成本不包括管理费用的吗？哪些属于营业成本

邹刚得老师 解答

2018-01-13 21:53

营业成本=主营业务成本+其他业务成本 
不包括期间费用，税金及附加，营业外支出这些的

蜕变 追问

2018-01-13 22:27

利润表中的营业利润是-15681.63元，企业所得税营业总额是填正的还是负的

邹刚得老师 解答

2018-01-14 10:11

你好，所得税申报表只需要填写营业收入，营业成本，利润总额 
不需要填写营业利润 
利润总额是负数就填写负数的