老师，如果是17年及18年跨年应付账款-货款的暂估，汇算清缴时也没做调增，现在要怎样来处理？

王白石 追问

2019-06-24 14:37

老师，已经销售出去了。

答疑苏老师 解答

2019-06-24 14:43

你好 那样汇算清缴需要调增企业所得税

王白石 追问

2019-06-24 14:45

没有做过调增，如果需要补缴是怎样计算的？

答疑苏老师 解答

2019-06-24 14:47

你好 就是这个成本的百分之25% 需要缴纳企业所得税

王白石 追问

2019-06-24 14:49

老师，是否可以不做调增，做这个应付账款-货款付不出去了，做营业处收入处理，是否可以？

答疑苏老师 解答

2019-06-24 14:51

你好 这个税局不查到 也可以

王白石 追问

2019-06-24 14:52

老师，因为暂估当年缴的所得税当时是多缴的了，现在要如何来处理？

答疑苏老师 解答

2019-06-24 14:53

你好 暂估当年所得税是少交了 你需要补缴

王白石 追问

2019-06-24 14:53

老师，按照目前这样的情况，怎样来处理比较合适？

答疑苏老师 解答

2019-06-24 14:59

你好 这个你可以和税局协商下 毕竟汇算清缴已经过期了

王白石 追问

2019-06-24 15:01

老师，现在能把这个进项票开进来，直接冲销，不再补税吗？

答疑苏老师 解答

2019-06-24 15:03

你好 按正常也是需要补税的 因为你在汇算清缴的时候是没取得发票的

王白石 追问

2019-06-24 15:07

就是说现在即需要把进项票开进来，冲销那笔暂估， 也需要同时补税，对吗？那现在把进项票开进来，直接冲销，不再补税，有没税务风险？17年是小规模的，18年7月转成了一般纳税人，如果补税需要怎样补？补多少？什么时候补？

答疑苏老师 解答

2019-06-24 15:09

你好 不补税的话 税局查到会有风险 补税需要咨询税局

王白石 追问

2019-06-24 15:11

老师，是否就算是补税，也需要进项票来冲销吗？

答疑苏老师 解答

2019-06-24 15:15

你好 不是的 你补税了 就不需要进项来冲了

王白石 追问

2019-06-24 15:22

老师，按正常来说汇算清缴前没有取得进项发票，就需要调增了，现在没有调增，补税是按当年所缴的企业所得税税率来补吗？需要缴纳滞纳金吗？

答疑苏老师 解答

2019-06-24 15:23

你好 是的 需要缴纳滞纳金 不过现在补缴滞纳金不多

王白石 追问

2019-06-24 15:30

老师，一般纳税人17年挂的暂估假如有12万（17年时是小规模，18年7月转成一般纳税人）现在补缴税多少怎样算？

答疑苏老师 解答

2019-06-24 15:31

你好 17年的话 你们当时企业所得税税率是多少？