2018年汇算清缴过后应付账款暂估有贷方余额19万，我不清楚是什么意思。后期怎么处理这个暂估

缘,蓝欣 追问

2020-04-11 10:02

老师，汇算清缴时不是没有票就要调增纳税吗？我看他汇算清缴的报表了怎么没有调增？

邹老师 解答

2020-04-11 10:04

你好，调增的是应纳税所得额，这个是税法上面的概念
会计的报表是不需要调整的

缘,蓝欣 追问

2020-04-11 10:10

邹老师这是之前会计的2018年的汇算清缴所得税申报表，1.这一块没有纳税调增啊？2.今年我接手账务，对他暂估的这分录在收到材料票后我冲回暂估了。然后再根据发票做了一张凭证进去了。对吗

邹老师 解答

2020-04-11 10:22

你好
1，无票成本应当做纳税调增处理才是的
2，是的

缘,蓝欣 追问

2020-04-11 10:26

邹老师，1.很明显她是没有做的纳税调增是吧老师。2.今年我也有16万的暂估没有票，马上汇算清缴了，我这部分直接调增是吗？但是这样我账册里的应付账款暂估不是就有余额了吗？这个该怎么处理？

邹老师 解答

2020-04-11 10:27

你好
1，是的，没有做纳税调增处理
2，汇算清缴之前没有取得发票，就需要做纳税调增处理的
账面上应付账款——暂估有余额是会计方面的问题，不影响汇算清缴做纳税调增处理的

缘,蓝欣 追问

2020-04-11 10:32

1.那这个会计方面的问题怎么解决，应付账款暂估不能总是挂账上啊！2.他没有做纳税调增，那我2019收到票了给他冲回暂估这个做法对吧！我是理解成了，今年收到票我把他的暂估给冲销了，其实是把2018年的纳税调增放到了2019年做了是吧！

邹老师 解答

2020-04-11 10:33

你好
1，取得发票红冲暂估，然后根据发票入账
2，收到发票就需要把之前暂估的红冲，然后根据发票做购进分录的

缘,蓝欣 追问

2020-04-11 10:44

那我2019年今年的这16万，我应付账款暂估怎么办？一直挂账上啊！

邹老师 解答

2020-04-11 10:45

你好
取得发票红冲暂估，然后根据发票入账
如果还没有取得发票，就只能继续挂账的

缘,蓝欣 追问

2020-04-11 10:49

老师，1，我的理解是今年纳税调增了，让后等到下年度发票来了再冲暂估是吗？2，老师我2019年的四季度红冲暂估充错了，我可以到电子税务局直接修改资产负债表吗？

邹老师 解答

2020-04-11 10:50

你好
1，是的
2，我这边报表错误是需要去大厅更正的，无法直接在电子税务局修改的