老师，早！请问我上手会计账面上挂了2017，2018的应付账款-暂估货款至今未冲销，问过他，汇算清缴时也没有做调，请问我现在接手需要理会吗？

王白石 追问

2019-06-27 09:25

老师，有的，交接单有写时间的，挂账未销售的原因是因为当年销售了商品，开了发票，但是进货供应商没有提供发票给我们，当时只按大概成本暂估并结转了成本，后来一直没有票去冲销，所以就一直挂在账上，这样我要不要去理会？

叮当老师 解答

2019-06-27 09:35

你好！你等票吧，或者先将暂估冲平，以后等到来票了在入账。其实你单位已经属于漏税，需要缴纳罚款和滞纳金的。

王白石 追问

2019-06-27 09:40

老师，即使现在有了票冲平了，到时税局查到，除了补缴税款，滞纳金是算到税局查到那天还是有票冲平那天？
如果现在主动去补税及缴纳滞纳金会不会影响公司信用等级？

叮当老师 解答

2019-06-27 09:41

款到税务局的那天。有票就不慌啦，直接放到暂估凭证的后面就行啦，差额部分在做一下账务调整，就怕查的时候都还没有票。

王白石 追问

2019-06-27 09:45

老师，这跨年度的，还可以这样来操作吗？这是属于上手会计的，我新接手我需要去理会吗？我要不要告诉老板这些事情？

叮当老师 解答

2019-06-27 09:51

你好！最好让老板了解这个情况。免得到时候以为是你没处理好。然后跨年度调账很正常哈，现在刚好5月反结账一下，还可以调整到5月份的账里面去。

王白石 追问

2019-06-27 10:06

老师，调到5月？现在都没有票怎么调？

叮当老师 解答

2019-06-27 10:08

你好！可以咨询一下该业务相关人员啥时候能拿回票。拿不回来就先冲回来吧。

王白石 追问

2019-06-27 10:11

老师，没票可以冲吗？要怎样冲？分录要怎样来做？到时拿回票了，要又怎样来做分录？

叮当老师 解答

2019-06-27 10:18

你好！老师的意思是将他们暂估的冲回哈。全部红字做一遍就是。拿票回来再按篮字做一次。

王白石 追问

2019-06-27 10:32

老师，5月冲回现以后有票了再冲回有什么区别吗？

叮当老师 解答

2019-06-27 10:36

你好！其实现在都已经汇算清缴了，区别也不大哈。担心的话，可以去税务局大厅更改年报报表哈。

王白石 追问

2019-06-27 11:53

老师，我作为新接手的，还是要来冲平它吗？还是可以不用理会？

叮当老师 解答

2019-06-27 13:12

亲爱的学员。不管是否冲平，责任都是前任会计哈。你越快冲平，公司风险就相对小些哈。

王白石 追问

2019-06-27 13:40

谢谢老师！

叮当老师 解答

2019-06-27 13:56

不客气，祝你工作愉快！满意的话记得给老师一个五星好评哦。