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克江老师

职称： ,中级会计师,注册会计师,税务师

2019-06-24 10:30

你好，增值税不用计提，计算出来的。

岁月静好 追问

2019-06-24 10:33

月底不用结转增值税吗

克江老师 解答

2019-06-24 13:27

 应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税。

  会计分录如下：

  1、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额；

  2、月底，销项税额大于进项税额：

  （1）计算应交增值税：

  销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税

  （2）结转：

  借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税

  贷：应交税金-应交增值税-未交税金

  （2）缴纳：

  借：应交税金-应交增值税-未交税金

  贷：银行存款

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相关问题讨论
你好，增值税不用计提，计算出来的。
2019-06-24 10:30:05
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
2019-10-16 09:43:31
您好 请问发票是按什么税率开具的
2020-05-11 16:41:57
转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-04-03 22:07:26
增值税是结转出来的，这个月做或者上个月做都可以，只不过是上个月做的话，你看到的未交增值税额会比较清楚。 结转应交增值税 借：应交税金-应交增值税销项税 贷：应交税金-应交增值税进项税 应交税金-未交增值税 缴纳时： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2020-08-05 10:20:22
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