计提增值税时应如何计提

十二。 追问

2021-12-31 10:00

小规模纳税人，这个适用于当月计提当月缴纳吗

郭老师 解答

2021-12-31 10:02

小规模的不需要计提，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税

缴纳的时候借应交税费，应交增值税贷银行。

十二。 追问

2021-12-31 10:19

那我小规模第三季度给做了进项税额转出，这个季度如何平回来呢

十二。 追问

2021-12-31 10:20

不是进项税额转出，是转出未交增值税

郭老师 解答

2021-12-31 10:21

小规模的他没有进项，怎么会有进项转出？你怎么做的？

十二。 追问

2021-12-31 10:22

不是的，打错了，是我第三季度做了转出未交增值税这一笔分录，现在我如何给平回来呢

郭老师 解答

2021-12-31 10:24

你好，当时分录是怎么做的？因为小规模它就一个科目，应交税费，应交增值税。

郭老师 解答

2021-12-31 10:24

能写下之前的完整的分录吗？

十二。 追问

2021-12-31 10:26

借：应交税费-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

郭老师 解答

2021-12-31 10:28

你现在借应交税费未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

郭老师 解答

2021-12-31 10:28

看一下哪个科目还有余额。

十二。 追问

2021-12-31 10:29

那我的资产负债表应交税费那里显示是负的了

郭老师 解答

2021-12-31 10:31

看你的明细帐，不要看应交税费，这个应交税费包含很多，他有附加税，印花税，个税，企业所得税这些。

郭老师 解答

2021-12-31 10:31

你做这个结转，根本就不影响你的应交税费余额，一个在借方，一个贷方，它实际是零。

十二。 追问

2021-12-31 10:33

不是的，我按照您说的调整完以后，应交税费-未交增值税就显示在借方，然后我的报表就是负的，应交税费里其他科目都是平的，

郭老师 解答

2021-12-31 10:35

然后你再做一个借应交税费未交增值税负数贷营业外收入负数。