#提问#老师，上月新入职员工公积金个人部分由公司垫付，挂其他应收，本月发工资时扣除上月个人部分后工资怎么做账？

岁月静好 追问

2019-06-18 18:14

谢谢老师！

玲竹老师 解答

2019-06-18 18:16

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

岁月静好 追问

2019-06-18 18:18

老师，那管理费用也得与应付职工薪酬相应增减吧，如果本月忘做这笔分录了，可以下月补分录吗

玲竹老师 解答

2019-06-18 18:20

您计提工资的时候 就应该把个人部分计提在管理费用里面了 
本月忘做这笔分录了，可以下月补分录

岁月静好 追问

2019-06-18 18:23

老师，是计提在里面了，就是发工资的时候扣除了

玲竹老师 解答

2019-06-18 18:26

那您就写这笔分录就好了

岁月静好 追问

2019-06-18 18:27

好滴，谢谢老师

岁月静好 追问

2019-06-18 18:29

老师还有个问题，上月进项税有几张发票已经做到账里了，但是没抵扣，上月凭证还用改吗？还是可以做到这月凭证里，怎么做账呢

玲竹老师 解答

2019-06-18 18:32

如果没有认证的话 上月入账的时候税金计入应交税费——待认证进项税额

岁月静好 追问

2019-06-18 18:34

老师，那这月认证后怎么做账呢

玲竹老师 解答

2019-06-18 19:09

借；应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应交税费——待认证进项税额

岁月静好 追问

2019-06-19 11:41

老师，公司买的办公用的纸箱没有发票，是收据能入账吗

玲竹老师 解答

2019-06-19 11:42

收据不应该入账 即使会计上入账了  汇算清缴也不能所得税前扣除

岁月静好 追问

2019-06-19 11:46

谢谢老师

玲竹老师 解答

2019-06-19 11:50

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快