老师，我们公司发工资时扣了员工的社保和公积金，但是疫情原因公司还没缴纳社保和公积金，发工资时的分录是贷其他应收款-社保，等下月缴纳时借其他应收款-社保吗

zhong🍃 追问

2020-03-31 11:56

老师，还有一个问题就是上个月有张专票没认证抵扣，这个月想认证抵扣，分录是借应交税费-应交增值税-进项税，贷应交税费-应交增值税-贷认证进项税吗，如果进项税额是100，销项税额是90，月底是不是不用计提税费？

宇飞老师 解答

2020-03-31 11:57

是的，分录没错，如果进项大于销项，可以不用计提。

zhong🍃 追问

2020-03-31 11:59

好的，谢谢

zhong🍃 追问

2020-03-31 12:00

想认证抵扣，月底把待抵扣的转到进项，销项就按当时开的发票进入销项税就可以了是吧？

宇飞老师 解答

2020-03-31 12:08

对的，就是按照开票的销项。

宇飞老师 解答

2020-03-31 12:09

满意请五星好评哈，谢谢。