给我们经常合作的一家机构、腾冲保护站捐赠20000的床怎么做分录

风铃 追问

2019-06-18 14:05

做旅游教育

克江老师 解答

2019-06-18 14:06

你好，是公司还是其他组织

风铃 追问

2019-06-18 14:26

公司

克江老师 解答

2019-06-18 14:29

会计分录为：
借：营业外支出
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
同时结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
根据《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》（国税函〔2008〕828号）第三条规定：“企业将资产移送他人，用于对外捐赠等改变资产 所有权属的用途按规定视同销售确定收入时，若属于企业自制的资产，应按企业同类资产同期对外销售价格确定销售收入;属于外购的资产，可按购入时的价格确定 销售收入。”

风铃 追问

2019-06-18 15:00

老师交了一年办公室的房租、分摊到每个月、要计提吗、计提的分录是什么、如果不计提、分录是什么

克江老师 解答

2019-06-18 16:06

你好，如果金额不大，不需要计提的。

风铃 追问

2019-06-18 16:32

一个月4000多，需要计提吗

克江老师 解答

2019-06-18 16:42

你好，支付时候可以一次性进成本。