金牌答疑老师解答

郭老师| 官方答疑老师

职称:初级会计师

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跨年课吗
职称课里面没有,你可以这么想
之前发票红冲,然后再开蓝字发票,一样的道理

2019-06-14,21:31:35

一粒沙 | 会计达人

追问:不跨年的。
我有一点不太理解,假如我在4月确认收入,无论我开票不开票,本质上都说明我这一笔收入属于4月份。
现在我把4月的收入红字冲销了,在6月重新做一个收入分录,那是不是说,我4月没有这笔收入了,这笔属于4月份的收入变更为了6月份的收入?

2019-06-14,21:34:46

郭老师| 官方答疑老师

不是,一正数一负数收入不影响,你业务还是在四月份的
要不不做了无票收入然后再开发票不把无票收入红冲了不就多交了税,交两次

2019-06-14,21:38:32

一粒沙 | 会计达人

追问:好像有点明白了,老师,您能不能从头到尾把分录写一下,带上印花税。
我再琢磨琢磨

2019-06-14,21:43:10

郭老师| 官方答疑老师

无票收入,借银存贷主营业务收入应交税费
六月开发票,借银存负数贷主营业务收入负数应交税费负数
借银存贷主营业务收入应交税费
印花税附加税不单独调整了,无票收入交了的,红冲然后开正数发票不影响的

2019-06-14,23:57:34


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