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彩丽老师

职称： 初级会计师,中级会计师,审计师

2019-02-21 13:15

同学你好，是做一笔负数分录，借：应收账款  贷：以前年度损益调整   贷：应交税费-增值税  （金额全部红字） 
同时结转  借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整

财管必过 追问

2019-02-21 13:18

老师你好，可以用主营业务收入代替以前年度损益调整吗

彩丽老师 解答

2019-02-21 13:59

不可以，就是因为跨年，涉及到损益类的科目要用以前年度损益调整

财管必过 追问

2019-02-21 14:01

老师你好，我用柠檬云记账里面 没找到以前年度损益调整 这个科目， 这个冲红的发票 下个月再做可以吗

彩丽老师 解答

2019-02-21 14:02

没有以前年度损益调整科目，就直接用利润分配-未分配利润。

财管必过 追问

2019-02-21 14:03

摘要就写   发票冲红吗？

彩丽老师 解答

2019-02-21 14:03

摘要可以写 发票冲红，冲红的发票要当月做账

财管必过 追问

2019-02-21 14:04

分录我这样写老师你看对不对，  借：应收账款  负数   贷：利润分配-未分配利润   应交税费 ？  对吗？  但是这样利润就变成增加了

彩丽老师 解答

2019-02-21 14:08

比如是1160的销售红字发票，红冲分录是   借：应收账款 -1160 贷：利润分配-未分配利润-1000  应交税费 -增值税 -160 
未分配利润的减少了

财管必过 追问

2019-02-21 14:11

恩恩老师，我想明白了，最后算出来的利润和刚才没做这个分录的利润表上 相差1000  对吗？

彩丽老师 解答

2019-02-21 14:26

是的，最后的结果就是这样的

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你好！ 先做分录冲减以前的销售分录： 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额） （金额用负数表示）
2022-03-26 05:21:03
同学你好，是做一笔负数分录，借：应收账款 贷：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税 （金额全部红字） 同时结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2019-02-21 13:15:47
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