汇算清缴调增成本分录怎么做呀，比如18年暂估627500，回来发票605100

善道 追问

2019-06-13 16:28

借:成本627500贷:应付账款暂估627500

bamboo老师 解答

2019-06-13 16:30

借：以前年度损益调整   605100-627500=-22400
应付账款——暂估 627500
贷：应付账款 605100
借：以前年度损益调整  22400
贷：利润分配——未分配利润 22400

善道 追问

2019-06-13 16:33

没有以前年度调整科目

bamboo老师 解答

2019-06-13 16:34

借：利润分配——未分配利润 605100-627500=-22400
应付账款——暂估 627500
贷：应付账款 605100

善道 追问

2019-06-13 16:44

①冲暂估借:成本-627500
             贷:应付账款暂估-627500
②支付台班 借:成本605100 
                 贷:应付账款605100
③调整       借:未分配利润-22400
                 借:成本22400
也可以对吗

bamboo老师 解答

2019-06-13 16:49

您这样写分录也可以的