老师，去年暂估成本100万，5月份汇算清缴前拿到50万的发票，其他发票来不了，分录怎么做呢？

CHEN橙橙橙橙子 追问

2020-07-14 20:30

真实也没有发生

maize老师 解答

2020-07-14 21:35

借应付账款 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润

CHEN橙橙橙橙子 追问

2020-07-14 22:26

直接填写收到发票的数字吗？多余的不体现了吗？汇算清缴交了企业所得税，怎么做分录呢？

maize老师 解答

2020-07-14 23:17

这个是冲掉多余金额，

maize老师 解答

2020-07-14 23:18

借以前年度损益调整贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税贷银行借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整