老师！去年购进的商品没有入库就结转成本了，今年汇算清缴前调账可以吗？现在已经记2022年的账了，我该怎么调整分录？

开心就好 追问

2022-02-25 09:05

老师！去年前任会计暂估成本分录是借：主营业务成本98万贷：应收票据98万没有原材料入库的事，跨年了我该怎么弄？其实来了140万材料，当时也许没沟通清楚！我们是一般纳税人小企业会计准则

小林老师 解答

2022-02-25 09:08

您好，借未分配利润-98贷应付账款-暂估-98

小林老师 解答

2022-02-25 09:08

您好，140是何时入库的？

开心就好 追问

2022-02-25 09:11

老师！现在才收到发票！当时直接去工地了，会计人员和工地的没沟通好

开心就好 追问

2022-02-25 09:11

我们是小企业会计准则建筑业

开心就好 追问

2022-02-25 09:11

去年没入库

小林老师 解答

2022-02-25 09:13

您好，收到材料时，借原材料，贷应付账款暂估，使用，借主营业务成本，贷原材料，收到发票，红字冲回暂估分录，再借原材料，应交税费应交增值税，贷应付账款。
跨年业务用未分配利润

开心就好 追问

2022-02-25 09:21

老师！年前材料没入库！年后汇算清缴只要有发票就可以吗

小林老师 解答

2022-02-25 09:54

您好，真实业务是入库？

小林老师 解答

2022-02-25 09:54

您好，结转成本是真实的？

开心就好 追问

2022-02-25 09:55

真实的成本，年前没入库

小林老师 解答

2022-02-25 09:56

您好，那汇算清缴取得发票即可

开心就好 追问

2022-02-25 10:00

谢谢老师

小林老师 解答

2022-02-25 10:18

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持