老师，您给看一下，这张图片里面的申报表（五），最后一列，6=1+2-3+4-5，不是等于400万呀

傻傻兔 追问

2019-06-11 14:46

不等于呀，0+1000万-600万+400万-0=800万

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 14:48

是的。你计算是对的，不等于。
这应该是公式设置错误 了

傻傻兔 追问

2019-06-11 14:55

只是最后一列的公式错了吗？前面填列的选项对吗？

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 14:56

填写是没问题的，你后面的公式错误 ，

傻傻兔 追问

2019-06-11 14:59

我听的老师的课，最开始，老师说，第4选项不用填写，如果是第一次抵扣60%的话，第二次第4选项，老师又填写了400万，这我就蒙了，第4选项在第一次抵扣60%的时候到底需不需要填写呢？

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 15:01

你看上面的说明，第四是指转入抵扣的进项。你如果没有当期转入抵扣的就不填写。

傻傻兔 追问

2019-06-11 15:04

购入不动产，不是分两年抵扣的吗？第一年抵扣60%，40%转入待抵扣呀

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 15:05

第四说的是转入抵扣的进项。你这个第二年抵40是转出

傻傻兔 追问

2019-06-11 15:07

老师，第4说的是，转入的待抵扣进项呀，那40%的进项税额，是转入到了待抵扣进项税里面的呀，到第13个月，再从待抵扣进项税转入进项税额呀

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 15:09

比如你之前有待抵扣的进项，现在可以抵扣了，才叫转入待抵扣的进项。
不是说你现在转成待抵扣的

傻傻兔 追问

2019-06-11 15:10

那为什么，第一次抵扣60%的时候，那个老师就要在第4选项那里，填列400万呢？

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 15:12

这个我不是很清楚。
这个表格的填写主要是要掌握其方法。
现在不动产也是一次性抵扣了。
申报的时候，相关的填写，也有所差异。你主要掌握 方法

傻傻兔 追问

2019-06-11 15:15

不动产不用分期抵扣了？老师，这是什么时候的新政策呢？

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 15:16

2019.4.1的政策，同学。今年就不用分期了

傻傻兔 追问

2019-06-11 15:19

老师，我要在哪里可以找到这个新政策看呢？我想自己搜来看看

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 15:20

你百度搜一下，具体 文件号，我忘记了

傻傻兔 追问

2019-06-11 15:27

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 16:25

不客气，祝你工作愉快