老师，你好，处置旧的固定资产，公司销售其他商品的，怎么账务处理

向日葵 追问

2019-06-11 14:27

需要交增值税不

向日葵 追问

2019-06-11 14:29

比如处置这个固定资产小汽车卖了一万二，我未开发票，就只有银行回单12000，我需要申报增值税不

王瑞老师 解答

2019-06-11 14:29

需要按处理固定资产交增值税

向日葵 追问

2019-06-11 14:30

怎么做账务，我申报无票收入吗

王瑞老师 解答

2019-06-11 14:32

需要设备增值税，在申报表中填写处理固定资产申报表  账务处理贷：应交税费-应交增值税

向日葵 追问

2019-06-11 14:36

够进之前没有抵扣进项税额，申报增值税填哪个表，没有看到有固定资产申报表

向日葵 追问

2019-06-11 15:16

收到卖旧固定资产12000的银行回单，做不做借银行存款12000，贷其他业务收入应交税费应交增值税销项

王瑞老师 解答

2019-06-11 15:29

借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 营业外收入  应交税费 应交增值税销项

向日葵 追问

2019-06-11 15:32

这个营业外收入是12000，还是卖亏了也有可能是营业外支出吗

向日葵 追问

2019-06-11 15:34

我卖出去不用做其他业务收入吗

王瑞老师 解答

2019-06-11 15:35

对，有可能是营业外支出，

向日葵 追问

2019-06-11 15:38

那我卖出去不用做其他业务收入吗？我申报表上的本年累计收入那就和我账上收入对不上，是正常的吗

王瑞老师 解答

2019-06-11 15:43

税上的收入包括主营业务收入、其他业务收入、营业外收入

向日葵 追问

2019-06-11 15:47

好的，意思就是对不上也是正常的吗

王瑞老师 解答

2019-06-11 15:48

你好，特殊情况对不上也是正常的

向日葵 追问

2019-06-11 15:57

老师，我发给你帮我看哈是对不？如下借:固定资产清理19499.26 
         累计折旧61150.74
      贷:固定资产80650
借:银行存款12000
    营业外支出8879.79
   贷固定资产清理19499.26
    应交税费销项税额1380.53

王瑞老师 解答

2019-06-11 16:16

你好，如果是营业外支出就不需要交增值税了

向日葵 追问

2019-06-11 16:17

但是我是收到12000不是收入吗

王瑞老师 解答

2019-06-11 16:39

营业外支出是不交税的，没有对应的收入科目

向日葵 追问

2019-06-12 09:38

老师，我上面的处置固定资产的账务处理是正确的吗

王瑞老师 解答

2019-06-12 11:20

借:固定资产清理19499.26 
累计折旧61150.74
贷:固定资产80650
借:银行存款12000
     营业外支出 7499.26
贷：固定资产清理19499.26