送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-03-26 11:59

借;固定资产清理  累计折旧   贷;固定资产 
借;银行存款  长期应收款    贷;固定资产清理  应交税费  
借;银行存款  贷;长期应收款

坐看云起时 追问

2018-03-26 13:54

不区分现值、利息全部计入长期应付款吗?增值税是一次交还是分期交,如按总价申报增值税,是否将多收的利息进行了申报?分期购入有未确认融资费用摊销,分期销售作为应收利息吗?

邹老师 解答

2018-03-26 13:57

你好,分期收款的金额计入长期应收款 
分期销售只是款项分期收取,发票是一次开具的,一次确认收入的

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借;固定资产清理 累计折旧 贷;固定资产 借;银行存款 长期应收款 贷;固定资产清理 应交税费 借;银行存款 贷;长期应收款
2018-03-26 11:59:37
固定资产清理,销售分录需要在同一个月做的
2018-12-20 15:32:25
销售固定资产的账务处理: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 3、一般清理净损益用到这个科目 A清理完成后,属于生产经营期间正常的处理损失 借:资产处置损益, 贷:固定资产清理 借:固定资产清理 贷资产处置损益
2019-07-03 09:46:15
只要是固定资产是一样的,主动出售用资产处置损益,要是报废用营业外收入或者是营业外支出,前面是一样的,
2020-03-28 09:26:23
销售固定资产 汽车一辆 我开发票是缴4000多的税 但是按照最新的税率 /1.03*0.02计算 我实际的税额事2900度 中间这部分差额该怎么上帐 求解 谢谢
2015-09-29 09:45:39
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精选问题
  • 老师,您好,我们做6月份账的时候,发现业务网6月份开

    按 权责发生制 处理: 6 月做 暂估入账 (因差旅费属 6 月实际发生 ),借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ;7 月收票后,先红字冲回暂估,再按发票正常入账(附发票 )。

  • 老师好,我们6月开票的税费13%(销售货物):100225.66

    1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付,后续需要企业对个人进行报销,账务处理如下: 借:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 贷:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷:银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额: 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转,账务处理为: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 13%(销售货物 ) 100225.66 应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 9%(异地建筑服务 ) 2478.55 贷:应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后,账务处理如下: 借:应交税费 - 未交增值税 570.07 贷:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额,假设为 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),进行缴纳时: 借:应交税费 - 未交增值税 X 贷:银行存款 X

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