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朴老师

职称： 会计师

2026-03-12 16:23

1. 如果没有欠税
啥都不用做，就不管留抵退税，让税额留在系统里结转下期抵扣，永远有效。
2. 如果有增值税欠税
去电子税务局做留抵抵欠：
路径：我要办税 → 一般退税管理 → 增值税留抵抵欠
系统自动用留抵冲减欠税和滞纳金
办成功后，做分录：借 未交增值税 / 营业外支出，贷 进项税额转出
没欠税就不动，有欠税就用 “留抵抵欠” 冲掉。

～迷茫～ 追问

2026-03-12 16:26

没得欠税，但是专管员要求不能有留抵

朴老师 解答

2026-03-12 16:30

那你可以申请留抵退税的

～迷茫～ 追问

2026-03-12 16:43

可不可以做进项转出

朴老师 解答

2026-03-12 16:44

那你后面再有销项，你不抵扣了吗？

～迷茫～ 追问

2026-03-13 14:56

是的，不抵扣

朴老师 解答

2026-03-13 14:56

那你申请留抵退税多好

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相关问题讨论
您好，上面两个图片解释的很清楚了，增量留抵税额的概念。您现在是要做什么业务的呢？
2022-02-22 11:17:10
增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 增量留抵税额=当期期末留抵税额-2019年3月底的期末留抵税额 当期期末留抵税额就是存量留底税额
2022-03-21 13:33:40
相对于2019.3增加，同学大于0
2022-03-14 19:22:27
应该是增量留抵税额退还
2022-03-08 16:46:58
您好 可以应交税费-应交增值税借方余额
2020-06-17 08:49:48
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