老师好 我们是电商 跨月结算 本年4月开了16%发票应在4月申报3月份的 我是在5月9日更正申报 产生了2700元滞纳金 之前银行扣税凭证上都标明滞纳金 现扣税凭证上直接标增值税 请问如何做凭证？如果都记未交增值税2700 贷 银存 那我未交增值税科目就多出2700的借方 我如何平账？

老师好 我们是电商 跨月结算 本年4月开了16%发票应在4月申报3月份的 我是在5月9日更正申报 产生了2700元滞纳金 之前银行扣税凭证上都标明滞纳金 现扣税凭证上直接标增值税 请问如何做凭证？如果都记未交增值税2700 贷 银存 那我未交增值税科目就多出2700的借方 我如何平账？

答： 借：营业外支出 贷：银行存款。 同学，计入营业外支出。

代开发票是在期末结转计提税金及附加和应交增值税未交增值税转出前做凭证还是后做凭证

答： 你好，我们是按代开发票的税额计算增值税的销项税额，然后再计入附加税，所以是转出前做的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问航天技术维护费做凭证是借:应交税费一未交增值税。现在要交增值税，有维护费可抵扣部分增值税，这份凭证怎么做？

答： 您好 您入账的时候已经计入了借:应交税费一未交增值税 现在抵扣的时候不需要另外写分录 直接填表就好了