做完发票认证后需要制作记账凭证吗？申报后需要做未交增值税的记账凭证吗？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-03-28 14:04

1、需要在分录中确认应交税费--应交增值税（进项税额）
2、需要做的
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费--未交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

坚持就是胜利追问

2019-03-28 14:07

收到发票时先认证还是先做应交税费-应交增值税-进项税额

坚持就是胜利追问

2019-03-28 14:09

如果收到发票入账应交税费-应交增值税进项，集中在月底认证，这样走错误吗？

张艳老师解答

2019-03-28 14:15

收到发票时先认证还是先做应交税费-应交增值税-进项税额-------是应该先认证的，再确认这个科目的，实务中，只要准备认证抵扣这个专票，就先确认应交税费-应交增值税-进项税额科目了。
谈不上错误，实务中只要会计准备当期抵扣这个进项税额了，做账时，就同时确认应交税费-应交增值税-进项税额科目了。

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自己下载打印的哦答
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可以直接提交，不用担心。系统提示是 “自检” 不是 “拦截” 你的申报表填报完全正确：第 1 栏（按适用税率计税销售额）：填了 61,232.08 元。第 2、3 栏（应税货物 / 劳务销售额）：保持 0.00。为什么旅游业是这样？旅游业属于现代服务业，适用一般计税方法（税率 6%），但不属于 “应税货物” 或 “应税劳务”。第 1 栏包含所有适用税率的销售额，包括服务。第 2、3 栏是专门给货物、加工修理修配劳务用的，所以填 0。操作建议点击确认，直接提交申报即可。系统的提示只是例行提醒，你的数据填报逻辑完全符合旅游业的申报规则。答

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