代开发票是在期末结转计提税金及附加和应交增值税未交增值税转出前做凭证还是后做凭证

丁零 追问

2020-01-13 19:00

我看我的应交增值税是这个，但是税局那里显示预交了一部分增值税，我算了下就代开增值税专票的金额，我们是小规模纳税人

丁零 追问

2020-01-13 19:02

计提本月代开发票附加税：借：税金及附加-城市维护建设税
                                        贷：应交税费-应交城市维护建设税
上缴时：借：应交税费-应交增值税
                   应交税费-应交城市维护建设税
            贷：银行存款
对吗？

立红老师 解答

2020-01-13 19:04

你好，您的分录是对的。

丁零 追问

2020-01-13 19:20

那我看到的应交增值税怎么跟税局的不一致，我做的明细金额是14792.66，税局的是14792.66-137.98=14654.68

立红老师 解答

2020-01-13 19:34

你好，您看下是不销售额哪里不对，导致税额不对呢