老师，请问我企业是一般纳税人，去年12月开的1张发票他不要了，作进项税额转出，我根据红字申请单开负数发票，那负数发票2.3联是不是得给他？

洋洋得意 追问

2019-06-06 13:01

对方认证了

bamboo老师 解答

2019-06-06 13:03

对方认证了
负数发票2.3联需要给对方

洋洋得意 追问

2019-06-06 21:40

老师，请问对方和我方作账怎么作，能分别说一下么？

bamboo老师 解答

2019-06-06 21:46

要看对方收到发票是怎么写的分录
您单位开出发票怎么写的分录

洋洋得意 追问

2019-06-06 21:50

对方，借库存商品，借进项税额贷应付账款，我方，借应收账款贷主营业务收入贷销项税额，借主营业务成本贷库存商品

bamboo老师 解答

2019-06-06 21:58

对方
借：库存商品 借方红字
应交税费——应交增值税——进项税 借方红字
贷：应付账款 贷方红字
您自己单位
借：应收账款 借方红字
贷：以前年度损益调整 贷方红字
应交税费——应交增值税——销项税 贷方红字
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整