我们是购买方，对方开给我一张专票但是税率开错了但我们已经认证抵扣了，对方要求我们开一张红字申请单然后带给对方财务我再9月的时候开出来了也快递给了对方但是负数发票还有正确发票他们都还没有开过来我9月做进项税额转出吗我报税的时候也要把这笔税额转出吗？？

方老师

职称：中级会计师、注册税务师

2017-10-23 10:09

可以等收到红字发票时再做进项转出。

小草追问

2017-10-23 10:13

你的申请是在9月提交的你做进项税额转出是按收到发票我觉得不太对吧

方老师解答

2017-10-23 10:34

你9月提交的红字发票信息，税务机关审批通过了吗，如果已审批通过对方应尽快开具红字发票，然后进行进项转出。

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