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meizi老师

职称： 中级会计师

2019-06-05 16:50

你好  不对的 需要走 金税盘和报税盘共480元的账务处理：
购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用200    贷：银行存款/现金200抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 
支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280

小末 追问

2019-06-05 16:58

可以合在一起做吗

小末 追问

2019-06-05 17:03

是普通发票 没有进项增值税额，也可以抵减吗？如果前期已经抵扣了税额，我现在改分录的话有影响吗？

小末 追问

2019-06-05 17:08

贷方管理费用负数，借方正确，分录不是不平了吗？

meizi老师 解答

2019-06-05 17:21

你好 普票也可以全额抵扣的     用借方负数冲抵抵减税的  这样是对的     普票是直接全额申报抵扣就是

小末 追问

2019-06-05 17:22

但是我这样子做到软件里，显示借贷方金额不等，保存不了

meizi老师 解答

2019-06-05 17:24

你好 借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280   做借方负数 应该是平的  你是不是金额不对

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相关问题讨论
你好，借管理费用，贷银行存款，收到发票，抵扣的时候，借应交税费，增值税，贷管理费用
2020-03-17 17:05:32
第一步 借：管理费用 贷：银行存款 第二步 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
2018-04-14 20:38:54
同学你好 这个循序对吗？谢谢！——是正确的；
2022-02-16 11:15:12
你好 不对的 需要走 金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用    280 　　　　贷：银行存款/现金     280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 借：管理费用   -280
2019-06-05 16:50:15
您好，借应交税费应交增值税贷管理费用
2020-07-10 09:55:42
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