税控盘维护费全额抵扣的增值税是否还需结转至未交增值税，分录怎么做

丫头 追问

2020-03-17 17:08

要结转吗？结转分录怎么做

王晶老师 解答

2020-03-17 17:09

这个是抵扣的呢，不结转

丫头 追问

2020-03-17 17:11

在期末余额那里就显示-了

王晶老师 解答

2020-03-17 17:14

这样做一笔分录，借应交税费，未交增值税，贷应交增值税税盘递减税额，应交税费，增值税

丫头 追问

2020-03-17 17:17

老师没看明白分录，能清楚一点没？贷方写什么

王晶老师 解答

2020-03-17 17:19

在开具了发票的情况下，需要缴纳税款，借应交税费，未交增值税，
应交税费，增值税
贷应交增值税税盘抵减税额

丫头 追问

2020-03-17 18:30

我2019年12月没有收入没有开票，2020年3月才开票，是在3月份做借：应交税费-未交增值税贷：应交增值税税盘抵减税额是这样吗

王晶老师 解答

2020-03-17 18:38

不是，这个税额是抵减你缴纳的销项税款的，不是转出，要缴税的