甲公司2018年度按企业会计准则计算的税前会计利润为1 980万元，所得税税率为25%，甲公司全年实发工资、薪金为200万元，职工福利费30万元，工会经费5万元，职工教育经费l0万元，经查，甲公司当年营业外支出中有12万元为税收滞纳罚金。假定甲公司全年无其他纳税调整因素，要求：计算甲公司该年度应缴纳的企业所得税额并进行会计处理。

甲公司2018年度按企业会计准则计算的税前会计利润为1 980万元，所得税税率为25%，甲公司全年实发工资、薪金为200万元，职工福利费30万元，工会经费5万元，职工教育经费l0万元，经查，甲公司当年营业外支出中有12万元为税收滞纳罚金。假定甲公司全年无其他纳税调整因素，要求：计算甲公司该年度应缴纳的企业所得税额并进行会计处理。

答： 1980+（30-200*14%）+（5-200*2%）+12 这部分的金额*税率

一般小企业适用小企业会计准则，需要计提职工工会经费、教育经费吗？

答： 你好，要计提 工会经费 教育经费是实报实销

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

合肥市某工业企业2020年度利润总额(税前会计利润)为19 800 000元,所得税税率为25%。全年实发工资、薪金为2 000 000元,职工福利费300 000元,工会经费50 000元,职工教育经费210 000元;经查：该公司当年营业外支出中有120 000元为税收滞纳罚金;另外，本年实现的国债利息收入20 000元。假定该公司全年无其他纳税调整因素。 已知企业所得税法规定,企业发生的合理的工资、薪金支出准予据实扣除;企业发生的 职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除;企业拨缴的工会经费, 不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除; 企业发生的职工教育经费支出,不超过工资、薪金总额8%的部分准予扣除,超过部分准予结转以后纳税年度扣除。 要求: (1)调整计算该企业2020年所得税应纳税额。(10分) (2)编制会计分录。(5分) (3)依据所得税法规定,理论上还可能有哪些调增、调减项?最少各说出二项。(5分)   

答： 你好，需要计算做好了发给你