2018年暂估的成本，现在汇算清缴还没有发票，应该怎么办呢？

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-05-29 08:43

怎么做分录呢？

邹老师 解答

2019-05-29 08:44

你好，调增之后有导致补交企业所得税？

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-05-29 09:02

是的

邹老师 解答

2019-05-29 09:02

你好，补交的企业所得税这样做分录
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-05-29 09:08

是做到2019年里面吗？

邹老师 解答

2019-05-29 09:09

你好，是的，是计入2019年做2018年汇算清缴补税的月份

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-05-29 09:11

老师，是小规模纳税人，用的小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目

邹老师 解答

2019-05-29 09:12

你好，那就这样处理
借；利润分配——未分配利润， 贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-05-29 09:18

只做这个分录就够了吗？还需不需要做一笔冲销无票成本的分录呢？

邹老师 解答

2019-05-29 09:19

你好，只需要做这个分录
不需要做冲销无票成本的分录

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-05-29 09:27

影不影响财务报表呀，财务报表也不需要调整是吧，只在2019年5月做个这个分录就够了是不是，老师

邹老师 解答

2019-05-29 09:28

你好，不影响之前的财务报表，只影响2019年5月份之后的报表数据

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-05-29 09:36

之前暂估的无票成本分录是，借:主营业务成本  贷:其他应收款    那这个其他应收款没有冲掉啊

邹老师 解答

2019-05-29 09:43

你好，贷方应当是其他应付款才是，而不是其他应收款的

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-05-29 09:47

写错了，是其他应付款，那应该怎么冲掉呢？

邹老师 解答

2019-05-29 09:54

你好，这个不需要冲销

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-05-29 09:58

那不冲销的话，就一直存在这个其他应付款了呀

邹老师 解答

2019-05-29 10:03

你好，这个款项最终没有支付？

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-05-29 10:06

还没有支付

邹老师 解答

2019-05-29 10:08

你好，那就在其他应付款挂账就是了