老师，您好！我想咨询下我公司去年12月份工资未计提，在本年度1月份直接计提发放，然后现在5月份汇算清缴这块需要将去年未计提的工资进行纳税调减，那么我在5月份如何调整1月份直接计提发放的工资，会计分录如何出具？

老师，你好，我想问一下，去年6月份的工资未计提，11月份多发了600工资。然后12月底计提了12月的工资，22年1月份发放了12月的工资。会计手工账所做出应付职工薪酬期初余额贷方7000元。这样在22年怎样调整 没有补计提，之前的会计没有补计提21年6月的，现在是22年了。11月份多发的未计提。已经发下去了

答： 您好，会计做账是权责发生制，按期计提，但是个人所得税是发放次月申报

去年12月份的工资放到了今年1月份计提，现在审计调整要改回去年12月份，具体分录

答： 去年12月份的工资放到了今年1月份的计提，应当按照下列分录进行调整： 1. 应付职工薪酬贷方：XX元 2. 主营业务收入借方：XX元 3. 税金及附加借方：XX元 拓展知识：审计调整是指审计活动中发现的在实物，账账核对中存在错误、差异，不一致的情况，需要修正的过程。审计调整的原则有：1.依据实物或者账账核对出具的资料，准确无误地确定账户是否有错漏，及其原因；2.准确认定有损失的账户；3.分别确定有损失的性质和数额；4.准确确定负责人。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师您好，有个问题想咨询下现在我做12月份的账 发11份工资 计提12月份工资，如果想把1月份发的工资也是这个月做掉算到2022年的成本。是直接做一笔发放就好吗

答： 您好 那就做计提一月份的工资分录就好了