公司计提的社保 公积金 个税 与实际支付的有差额，该如何做账

老师，已经计提的工资没全发，这个月发的一部分怎么做账啊，涉及到个税，社保，公积金

答： 1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 贷：银行存款。

公司计提的社保 公积金 个税 与实际支付的有差额，该如何做账

答： 您好 如果计提少了 可以补计提 如果计提多了 可以冲销掉

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

社保公积金这一块个人部分如何做账，一定要计提吗

答： 你好，最好是先计提，然后缴纳 缴纳的时候 借：应付职工薪酬——社保、公积金，其他应收款（个人部分），贷：银行存款 从发放的工资里面扣除个人负担部分 借：应付职工薪酬—工资，贷：其他应收款（个人部分）