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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-12-05 17:27

你好，需要计提的
计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保，公积金
缴纳，借；应付职工薪酬——社保，公积金，贷；银行存款

不炎 追问

2019-12-06 08:41

这样应付职工薪酬科目和个税申报的数对不上呢？

邹老师 解答

2019-12-06 08:44

你好，你个人所得税申报的数据不是按应付职工薪酬——工资明细贷方金额申报的吗

不炎 追问

2019-12-06 10:42

但是我们报个税的时候单位缴纳的社保部分不进行申报，这样不是应付职工薪酬数和申报数对不上么？

邹老师 解答

2019-12-06 10:44

你好，比如你应付职工薪酬——工资是5000，单位社保是600，那申报是5000，而是5600，账面应付职工薪酬——工资也是5000，是一致的啊

不炎 追问

2019-12-06 10:47

就是要把单位缴纳的社保也进行个税的申报，应付职工薪酬贷方数和个税申报数要一致对么？

邹老师 解答

2019-12-06 10:53

你好，是按工资金额申报才是的 
应付职工薪酬——工资明细的贷方计提数与申报的个人所得税工资需要一致

不炎 追问

2019-12-06 11:06

我知道了是按照应付职工薪酬-工资的明细来申报，不是按应付职工薪酬的一级科目来申报，谢谢老师！！

邹老师 解答

2019-12-06 11:08

你好，是按应付职工薪酬-工资明细申报，而不是按一级科目总金额来申报

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你好，最好是先计提，然后缴纳 缴纳的时候 借：应付职工薪酬——社保、公积金，其他应收款（个人部分），贷：银行存款 从发放的工资里面扣除个人负担部分 借：应付职工薪酬—工资，贷：其他应收款（个人部分）
2021-04-21 14:26:00
你好，您看下这个内容 、 你好，公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款
2020-08-03 17:09:24
你好，需要计提的 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保，公积金 缴纳，借；应付职工薪酬——社保，公积金，贷；银行存款
2019-12-05 17:27:30
这个公司不承担，你缴纳的时候，确认其他应收款，收回时，冲减其他应收款
2020-04-22 17:49:30
你好，一般都要计提，但是不计提也是可以的。
2019-08-30 09:51:27
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