老师，公司去年是亏损4万，然后汇算清缴的时候调增了几百块业务招待费，这个调增了之后要不要再在18年或者19年的账上做什么分录啊

Honeybee 追问

2019-05-23 09:19

是不是按照道理可以做一笔递延所得税负债啊

答疑陈园老师 解答

2019-05-23 09:31

不用做任何分录，调整的是申报利润表，不调账目。
递延所得税这个分录一般是用于资产，负债的账目价值与计税基础的差异。