请问下 1-3季度的季度所得税，在4月份缴纳的时候，做计提和缴纳分录吗？还是说在3月份的账务就需要先计提，四月份再支付？

维多C 追问

2019-05-21 21:40

如果计提了的话，但是金蝶软件结转损益的时候，所得税变成费用，影响了本年利润。  但是这并不影响报表的填列是吧？

邹老师 解答

2019-05-21 21:41

你好，所得税是根据利润总额计算，计提所得税不影响利润总额，影响净利润
计提了所得税是影响报表填列的

维多C 追问

2019-05-21 21:46

意思是计提了所得税 填列季度财务报表的时候就需要扣除所得税费用，不管所得税是否支付？

邹老师 解答

2019-05-21 21:47

你好，是的
因为计提所得税会影响未分配利润，应交税费数据的

维多C 追问

2019-05-22 13:38

请问邹老师 固定资产一次性扣除的问题 之前固定资产我是按固定资产入的账 也提了折旧 请问年底一次性扣除，怎么填固定资产加速折旧？

邹老师 解答

2019-05-22 13:50

你好，你账面是按一次性计提折旧吗？