你好老师，我公司属于小规模企业，2025年销售收入79000元，但维修材料款23万，由于对方没钱付款所以销售发票没开，这会数电看就是成本大于收入，而且工资审报也多，这种情况怎么合理处理，麻烦老师指点

岁月无情 追问

2026-01-06 23:12

老师我做了库存商品行不？

岁月无情 追问

2026-01-06 23:14

等2026年开取了销售收入发票，我结转成本，这样合适吗？

岁月无情 追问

2026-01-06 23:17

老师还有一个小规模公司收入42000元但老板一点都没开成本发票?这种情况怎么应对，头疼

郭老师 解答

2026-01-07 06:44

可以
可以
没发票正常做账，但是抵扣不了所得税
你们没有工资吗？

岁月无情 追问

2026-01-07 09:52

有，工资也报的比收入大，这个怎么办老师

郭老师 解答

2026-01-07 09:55

这个工资是成本还是费用？费用的话没有关系

郭老师 解答

2026-01-07 09:55

这个费用可以抵扣你的收入

岁月无情 追问

2026-01-07 10:02

人工工资98000元

郭老师 解答

2026-01-07 10:03

这是属于成本吗？是的话，这个成本大于收入不行，不可以去修改。比你这个收入要小

岁月无情 追问

2026-01-07 10:07

老师这个怎么解决，改个税申报表吗？

郭老师 解答

2026-01-07 10:08

不改个税申报的数据呀，


账务处理，修改账务处理，把做到主营业务成本的一部分放到生产成本里面去啊

岁月无情 追问

2026-01-07 10:14

老师求分录

郭老师 解答

2026-01-07 10:16

借生产成本、借主营业务成本负数