老师。我们没有多交增值税。但是借方有余额。我现在想做一个分录把他冲平。借：现金。贷：应交增值税-未交增值税。这样可行吗？刚刚我咨询您了，但是追问次数没有了

诺君 追问

2019-05-20 16:51

我们现金是老板娘直接支出的。账实是从来都对不上的

bamboo老师 解答

2019-05-20 16:52

按照正规的 应该是先查账 然后调整
如果您单位要求不严格 那您这么写分录也可以

诺君 追问

2019-05-20 16:55

我这样做分录就表示税局退我多交的增值税吗

bamboo老师 解答

2019-05-20 16:57

您用借方红字表示冲减掉
借：库存现金 借方lanzi
贷：应交税费——未交增值税 借方红字

诺君 追问

2019-05-20 17:01

好的。老师，那我再问下。我咨询你的第一个问题，您说的销项留在年底结转。那分录上表示年底结转到转出未交增值税科目，那这个科目在结转又到了未交增值税科目，未交增值税贷方有余额了。表示我们应交的增值税。但是这部分税在前面已经跟留底税额递减了（没有做分录），不可能再交一次税啊

bamboo老师 解答

2019-05-20 17:12

一个在借方 一个在贷方啊 一借一贷 平的啊 怎么会多交呢？

诺君 追问

2019-05-20 17:16

因为我们四月发生了九万多的销项，三月有留底大于销项。这样账上没有做分录，您说的年末结转到转出未交

bamboo老师 解答

2019-05-20 17:18

是的 进项大于销项 月末不用做账务处理 
销项大于进项的的时候才需要写分录

诺君 追问

2019-05-20 17:20

那老师你看啊上面的问题。年末结转后我的未交贷方就有余额。不可能再交了？

bamboo老师 解答

2019-05-20 17:23

销项大于进项的的时候
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
上交的时候
借：应交税费——未交增值税
贷:：银行存款
应交税费——未交增值税科目是平的
然后年末

借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
转出未交增值税科目也是平的

诺君 追问

2019-05-20 17:27

年末的转出未交增值税不需要再结转到未交增值税了吗

bamboo老师 解答

2019-05-20 17:32

是的 四月发生了九万多的销项，三月有留底大于销项 进项留底 不需要单独做分录