老师，我们之前财务做账时应交税金已交增值税在借方有余额，当时分录是借:应交税费-增值税-已交税金 贷:应交税费-增值税-转出未交增值税，但实际这个税金是早就交了的。现在资产负债表应交税金余额一直都不准。请问现在这个已交税金科目怎么冲平呀？

向新阳 追问

2019-10-14 11:48

是呀，她当时缴纳的分录是借应交税费未交增值税 贷银行存款，那老师我现在把她原来做的分录红冲掉，重新再做正确的凭证是怎么做的呀。

陈诗晗老师 解答

2019-10-14 11:50

借：应交税费-未交
贷 应交税费-已交

向新阳 追问

2019-10-14 11:56

那这样未交增值税科目余额又对不上了

陈诗晗老师 解答

2019-10-14 11:57

那你要调整其中一个明细科目，必然有另外一个明细要发生变动