送心意

季老师

职称高级会计师,税务师,建造师

2019-05-20 11:18

小规模是差额计税,一般是全额计税,看你企业性质。差额借银行  贷其他应收 -代垫  其他业务收入  应交税费

eheo 追问

2019-05-20 11:58

假定收业主100元,支付水公司的成本是90元,小规模简易计税,账务处理麻烦老师告诉一下好吗

季老师 解答

2019-05-20 13:42

借银行100 贷其他应收 -代垫 90  其他业务收入9.71 应交税费0.29   交费借其他应收 -代垫 90  贷银行90

eheo 追问

2019-05-20 14:11

老师,这个业务是差额征收,物业公司有赚10元的差价,(假定都是都是含税金额),物业公司的转售水的收入是不是应该记入 主营业务收入,那么赚取10元的差价也应有成本。

季老师 解答

2019-05-20 14:27

是的,如果统一代收水电,都应计入收入

eheo 追问

2019-05-20 14:30

会计分录老师能指导一下吗

季老师 解答

2019-05-20 22:18

差额征收,分录和上面同样做法。

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