请问税务年报上a105000中的工资薪酬和资产负债表上的应付职工薪酬一列不一样的吗？

November.5 追问

2019-05-20 11:07

请问，投资收益，资产减值损失是不是只要总报表里面有填了就可以？还是要另外选表？

张艳老师 解答

2019-05-20 11:15

这个是您公司只有发生这两个事项，才需要填写申报表的。

如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为这样会影响老师接其他同学的问题，感谢您的理解！！

November.5 追问

2019-05-20 11:20

不好意思，再请问下，这两个是填一样的吗

张艳老师 解答

2019-05-20 11:20

账载金额就是会计账簿上的数字，应付职工薪酬--工资科目的贷方
实际发放额是应付职工薪酬--工资科目的借方
税收金额就是税法上允许扣除的金额，一般和实际发放额一致。

November.5 追问

2019-05-20 11:31

贷方余额是公积金的数，那是不是要扣除公积金的数额？账载和实际发放都算这个数写就可以了吗？这个是2019年一月的金额

November.5 追问

2019-05-20 11:31

是按照这样填写的吗？

张艳老师 解答

2019-05-20 11:34

您上面的图片只是“工资薪金支出”是不包括公积金的，公积金是单独有项目填写的。
您是要计算2018年“一整年”的公积金的数字或工资薪金的数字填写的。

November.5 追问

2019-05-20 11:55

我是要看2018.2---2019.1月的余额填报吗？我2018年12月去报的时候，利润表少填了0.33，这个影响大吗？

张艳老师 解答

2019-05-20 12:48

1账载金额是根据应付职工薪酬-工资贷方科目填写的。
2实际发生额，才考虑2018年2月至2019年1月应付职工薪酬-工资科目借方余额呢。

张艳老师 解答

2019-05-20 12:48

利润表少填写数字，是需要更正申报的。