老师好，汇算清缴时亏损弥补罚款、滞纳金，怎么做账务处理？谢谢

心跳 追问

2019-05-17 16:21

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-05-17 16:24

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

心跳 追问

2019-05-17 16:27

那么老师，我做汇算清缴时营业利润，营业外支出这一行我还要填写吗？

邹老师 解答

2019-05-17 16:28

你好，在下一年汇算清缴的时候需要填写营业外支出

心跳 追问

2019-05-17 16:29

如果要是填的话，我的纳税调整后所得和我18年的报表利润总额就不一样了

心跳 追问

2019-05-17 16:30

如果要是填的话，我的纳税调整后所得和我18年的报表利润总额就不一样了，那我这个如果做账务处理呢

邹老师 解答

2019-05-17 16:31

你好，纳税调整后所得本来与利润总额就不一样啊
纳税调整后所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减

心跳 追问

2019-05-17 16:31

那我这个需要做账务处理吗？还怎么做呢

邹老师 解答

2019-05-17 16:35

你好，只需要填写相应表格
调整之后有导致补交企业所得税吗？

心跳 追问

2019-05-17 16:36

没有

邹老师 解答

2019-05-17 16:37

你好，那就不需要做补税分录的

心跳 追问

2019-05-17 16:38

好的，谢谢。

邹老师 解答

2019-05-17 16:39

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢